| 評 価 項 目 | 配 点 | 評 価 基 準 | ||
| 仕 組 み の 充 実 度 |
監査体制 | １０点 | 監事監査以外に内部監査を行っている | |
| ０点 | 監事監査のみ | |||
| 監査目的 | 規程類との 整合 |
１０点 | 経費節減努力（経済性）が入っている | |
| ５点 | 合規性・効率性などのみ | |||
| ０点 | 記載がない | |||
| チェック リスト |
１０点 | 詳細なリストがある | ||
| ５点 | 一応リストがある | |||
| ０点 | ない | |||
| 実 査 の 充 実 度 │ 会 計 監 査 の み │ |
年次計画書 | １０点 | 実質的な重点項目がある | |
| ５点 | 計画書がある | |||
| ０点 | ない | |||
| 指摘・指導 | １０点 | かなりある | ||
| ５点 | ある | |||
| ０点 | ほとんどない 又はない | |||
| 入札・随意契 約等チェック |
可否や複数の 見積書徴収 |
１０点 | 指摘・指導がある | |
| ５点 | チェックしている | |||
| ０点 | チェックした記録がない | |||
| タクシ−券・ 出張旅費 チェック |
１０点 | 指摘・指導がある | ||
| ５点 | チェックしている | |||
| ０点 | チェックした記録がない | |||
| 支払先への 照会 |
経費支払から 抽出して文書 調査を実施し ているか |
５点 | している | |
| ０点 | していない | |||
| 処 置 の 充 実 度 |
報告書 | １０点 | 実効性のあるもの | |
| ５点 | ほぼ整っているもの | |||
| ０点 | ごく形式的なもの | |||
| 回答書 | 指導・指摘 事項に対して |
１０点 | 期限付きで求めている 又は回答実績がある | |
| ５点 | 回答を求めている | |||
| ０点 | 求めていない | |||
| 全社に周知 徹底 |
５点 | 全部門・社員への周知 | ||
| ０点 | 関連部門のみ | |||